10月31日晚，青岛中资中程集团股份有限公司（以下简称“青岛中程”，300208.SZ）、泛海控股股份有限公司（以下简称“泛海控股”，000046.SZ）双双披露，因信息披露违法违规，公司及相关当事人分别收到中国证监会及北京证监局下发的《行政处罚决定书》。

　　记者注意到，10月份，监管部门密集对已退市公司进行追责，涉及青岛中程、泛海控股、江苏阳光、长江健康4家已退市企业，合计罚款金额达8560万元。

　　财务造假六年 青岛中程遭处罚

　　公开资料显示，青岛中程成立于1998年，曾被誉为青岛国企改革典范的企业，该公司于2025年7月21日摘牌退市。10月31日，因其长达六年的系统性财务造假及重大信息披露违规遭证监会严惩。

　　根据《行政处罚决定书》，2017年至2021年，青岛中程菲律宾风光一体化项目相关财务数据存在虚假记载。其中，风电项目在不符合收入确认条件的情况下虚假确认收入和利润，光伏项目通过虚增工程进度方式提前确认收入和利润。

　　2020年至2022年，青岛中程虚增印度尼西亚矿权相关财务数据。其中，CIS煤矿采矿权证被撤销事项，青岛中程不晚于2020年知悉；JAYA猛矿矿权于2021年6月到期。青岛中程未对上述资产予以转销，仍作为无形资产在财务报表中列示。

　　这也导致青岛中程2017年至2022年连续六年年报存在虚假记载。

　　此外，2023年5月，其子公司涉诉金额高达6.27亿元（占公司2022年末净资产的57.47%），但该公司迟至同年11月才予以对外披露。

　　对此，证监会责令青岛中程改正、给予警告，并罚款750万元；8名相关责任人被警告并合计罚款1310万元，时任总裁JIA XIAOYU被罚650万元并被采取10年证券市场禁入措施。

　　泛海控股隐瞒债务违约 退市一年多仍追责

　　已于2024年2月7日因交易类指标退市的泛海控股，亦未能逃脱事后追责。泛海控股公告披露，因未及时披露重大债务违约事项，公司及相关当事人收到北京证监局《行政处罚决定书》。

　　公告显示，北京证监局查明，2022年至2023年，该公司及其控股子公司发生8笔融资合同违约，均未按规定及时披露。其中，2022年未能清偿到期债务的金额为59.43亿元，占公司最近一期经审计净资产的43.15%，2023年未能清偿到期债务的金额为26亿元，占公司最近一期经审计净资产的290.83%。

　　上述行为构成信息披露重大遗漏，公司及相关责任人最终被处以合计840万元罚款。

　　立体化追责体系成形

　　记者注意到，除上述行政处罚外，10月监管动作呈现“全方位追责”特点。

　　刑事追责同步推进，立案调查持续开展。据统计，10月份，除上述4家企业被行政处罚外，另有2家退市公司股东被立案调查，1家公司收到行政监管措施。

　　中国中期10月13日公告，公司控股股东中期集团有限公司因涉嫌信息披露违法违规，被证监会于10月11日立案调查。

　　此外，已退市公司千山药机董事长刘祥华等人因违规披露、挪用资金罪被判处有期徒刑2年，缓刑3年并处罚金20万元。

　　业内专家指出，这显示监管部门已将“从严监管”贯穿企业上市、经营、退市全周期，通过“行刑衔接”机制提升违法成本、净化市场生态。监管部门对青岛中程、泛海控股等退市公司的集中追责，是落实“打造规范、透明、开放、有活力、有韧性资本市场”目标的关键一步。随着行政处罚、刑事判决与民事索赔机制的协同发力，“上市圈钱、退市免责”的幻象已被彻底打破，市场生态有望在法治化轨道上实现深层净化。