安永日前发布《中国上市银行2024年回顾及未来展望》报告（下称“报告”）。报告分析了中国58家上市银行（包括15家A+H股、27家A股及16家H股上市银行）2024年度的经营业绩、资产质量、业务发展、经营模式等方面的最新变化，并展望未来发展方向，探索银行业在低利率时代下的高质量发展路径。

报告显示，受市场利率持续下行、存量按揭贷款利率下调和持续让利实体经济等因素影响，2024年上市银行净息差进一步收窄，平均净息差为1.52%，较上年下降17个基点。受净息差收窄的影响，上市银行2024年度净利息收入同比下降2.20%。

安永大中华区金融服务首席合伙人忻怡表示，当前的低利率环境预计还将持续一段时期，复杂多变的环境对上市银行的经营发展带来挑战。面对挑战，上市银行一方面做加法：多元开源拓展非息收入，优化营收结构；多渠道补充资本，夯实服务实体经济实力；融入国家战略，深耕“五篇大文章”，寻找业务发展新机遇。另一方面做减法：优化负债结构，降低负债成本；提升运营效率，控制营业费用增长；加强风险管理，降低信用成本。

报告显示，应对息差收入下降的挑战，2024年上市银行把握市场机会，大力发展金融市场业务，持续推动综合化经营，净利息收入和净手续费及佣金收入以外的其他业务收入同比增长25.93%，占营业收入的比重为14.40%，较2023年度上升2.96个百分点。同时，上市银行主动提高资产负债管理的主动性、科学性、前瞻性，加强市场研判，动态优化负债结构，降低资金成本。此外，上市银行还坚持全面成本管理，优化费用支出结构，严格控制一般性费用开支，积极支持科技创新和数字化经营，提升运营质效。

多措并举之下，2024年度上市银行实现营业收入5.87万亿元，同比增长0.06%，净利润合计2.22万亿元，同比增长2.42%。

上市银行还以服务“五篇大文章”为契机，寻找业务新机遇。科技金融方面，切实加大新质生产力等重点领域的支持力度；绿色金融和普惠金融方面，将可持续发展理念深度融入战略与运营，绿色金融和普惠金融业务持续快速发展；养老金融方面，持续加强个人养老金业务布局，从养老金账户管理、产品设计及服务创新等方面构建多元化养老金融服务体系；数字金融方面，持续深化数字金融，全面加快数智化转型。

报告指出，2024年上市银行持续加强风险防控，持续提高风险预见、风险应对和风险处置能力，资产质量保持稳定。同时，上市银行扎实推进资本新规实施，稳妥有序开展资本补充，资本充足水平稳步提升。

安永大中华区金融服务华北区审计主管合伙人姜长征表示，随着国家财政增量政策的实施，上市银行的资本将得到进一步夯实，包括财政部对大型银行增资及地方政府发行专项债支持中小银行补充资本等，将进一步帮助上市银行巩固发展根基。

展望未来，忻怡认为，中国经济将继续回升向好，上市银行也将面临更多机遇，但不确定性和挑战犹存。上市银行需紧跟政策导向，在服务实体经济和国家战略中，加速转型，寻求业务发展新突破，积聚发展新动能；积极应对低利率时代的挑战，深挖禀赋价值，构建更稳健、更均衡、更有韧性的收入结构、业务结构和资产结构，建立更精准的风控体系，打造更高效的运营系统，在穿越经济周期、保持战略定力和拥抱行业变革中，谋划出一条契合自身的高质量发展之路。