假如你买了一张彩票，结果居然中了，拿到了一大笔奖金。你该怎么做？一般情况下，会赶紧满足长久以来被压抑的购物欲望。看到名车，买上一辆；服装，从头到脚换新，全是名牌……钱来得容易，用起来爽快。但有一条，这爽快恐怕很短暂。俗话说，花钱如流水。再多的钱也经不起折腾。时间一长，突然发现已是口袋空空，原先的那笔意外之财居然就这样烟消云散了，不免怅怅。尤有甚者，在这花钱的过程当中，还得罪了身边的亲戚朋友，此类看似彩票惹祸的事例，在媒体上时有所闻。要在国外，许多中彩的家庭最后还有面临破产困境的。在国内，因为不存在个人破产问题，也受个人信用的限制，还不至于像国外的同道那样窘迫。
　　其实，不仅彩票，其他类型的意外之财也一样。只不过中彩者更令人瞩目而已。要说起来，中彩所得的彩金和劳动所得的收入，也没啥差别，不都是货币嘛，同样的百元纸币，还能分个三六九等？又怎么会区别对待呢？早期的经济学家的确就是这么认识的。他们并不区分收入的来源，反正都是钱，花的时候统筹考虑就是。该消费多少，该储蓄多少，视情况而定。有的经济学家甚至走得更远，睿智无比的弗里德曼说，一个人在花钱时，不仅会考虑现在的收入，还会考虑将来的收入，所以如果即将得到一个好工作，就会花钱更多，因为以后的工作收入增加了。这就是经济学当中著名的持久收入理论，是用来理解每个人消费行为的主要理论。
　　可惜，事实常常违背经济学家的理论假设。这种占主导地位的理论，显然无法解释中彩家庭的消费行为。按照弗里德曼的理论，中彩家庭的收入，也是收入的一种，家庭不会另眼相看。所以，对这样一笔意外之财断无乱花的可能。而我们看到，现实生活中，中了彩家庭确实存在普遍的乱花钱行为。用经济学术语说，意外之财让家庭有了更大的消费冲动，其边际消费倾向要比一般的收入大很多。这大概就是为何获得意外之财时，人们总是倾向于挥霍。
　　怎样用经济学理论来解释这个现象？这就要说到泰勒先生了。他一直对当时的主流理论颇有异议，所以当看到心理学家卡尼曼和特维斯基的研究成果时，顿时被震撼，于是其后的研究开始追随卡尼曼和特维斯基的思想。这一思想的核心就在于，理解经济决策，必须要理解决策者的内心，也就是心理。过去的经济学是不考虑心理因素的，但卡尼曼和特维斯基的一系列研究发现，心理因素在个人的实际决策当中起着决定性的影响！他们因为这样的开创性研究拿到了诺贝尔经济学奖。
　　泰勒在卡尼曼和特维斯基思想的指导下，开展了一系列的经济学研究，并形成了其极富争议的博士学位论文。不过有趣的是，芝加哥大学商学院力邀泰勒加盟，成为芝大的一员，而当时弗里德曼的持久收入理论是芝加哥学派的重要支柱之一。这足以体现芝大的学术包容性。泰勒的研究之一就是反对弗里德曼的理论。按照卡尼曼和特维斯基的思想，人是不可能完全理性的，大量的心理学研究已经证明了这一点，这就意味着持久收入理论缺乏心理学理论和证据做支撑。泰勒把这些思想推进了一步，他认为，从个人的心理层面出发，通常每个人在决策时，会把不同的收入归类，比如一个人平时上班，会有各种收入，按照通常的报酬支付制度，有基本工资、奖金、还有一些投资所得、甚至有一些浮财（比如中彩之类），个人在获得这些收入时，会给这些收入做上标记，然后分类管理。然后根据这些不同类别的收入考虑如何花费。这就是后来成为消费理论的新的支柱之一的“心理账户”理论。
　　按照泰勒的心理账户理论，每个人会针对不同的收入来源来处理消费问题。对于正常的持续的工资收入，会划分一个合理的消费和储蓄比例，以确保在未来多年能均匀消费，这一点，与弗里德曼的想法无甚区别；但对于一次性收入，比如一次性奖金、一次性报酬（比如父母的支付或者朋友的捐赠）、或者中彩所得彩金等等，则可能过度消费，因为人们通常认为这是笔意外之财，不花白不花；而对于那些时有时无的收入，比如年终奖之类，则可能会储蓄，以备不时之需。当然，也会有不同的消费观念。比如一直都节俭的人，就会把所有意外之财都储蓄了。好不容易有一回，还不得赶紧放起来？

（作者系中国人民大学经济学院教授、博士生导师）