中国版CRS（《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》）落地后，一场针对非居民金融账户的尽调摸底，已经在我国银行业大规模有序铺开。

　　证券时报记者了解到，中信银行、宁波银行等上市银行已在总行层面成立工作小组，协调包括运营部、国际业务部、托管部、电子银行部、法律合规部、信息技术部、公司部、零售部和信用卡中心等多个相关部门推进摸排账户信息的工作。

　　证券时报记者调查获悉，包括工农中建四大行以及中信在内的10余家银行，已发布公告，要求存量非居民客户（即于今年7月1日前在银行开立过存款账户、银行卡、国债等的客户），从柜面或手机银行端等签署税收居民身份声明文件。

　　针对不同客群，摸排步调不一：对高净值客户的排查要急一些，金融机构被要求在今年12月31日前将金融账户加总余额（截至6月末）超过百万美元的个人账户信息全面摸清；对不足百万美元的低净值客户，时限则设到明年12月末。

　　目前搜集非居民金融账户涉税信息，银行接触到的信息其实是有限的。这是因为声明文件和税务信息是客户自己填写的，银行能够监控的只有客户存款和名下账户，如果要复查客户的税务信息，银行要先取得客户的授权；如果客户不授权，那么这些信息无法保证真实。

　　“这并不是一个自动化采集信息的过程。当然，我相信利用大数据的自动化采集、复核进程将来肯定能实现，但这需要所有的信息联动。”有资深银行风险人士说。

　　非居民是指中国税收居民以外的个人、企业、组织（不含政府机构和国际组织等）。

　　不过，对非居民的认定相对复杂，不仅仅看国籍，也不是说所谓“外国人”就是非居民。一位地税工作人士告诉记者，对于个人而言，住所（居所）和停留在该国的时长，是最重要的判断标准；而对于企业，就是注册地和实际管理机构所在地。

　　以记者切身体验的建行个人非居民身份声明为例，除了姓名、年龄、现居地、出生地等基础信息外，最重要的是非居民要填报税收居民国（或地区），以及纳税人识别号。（摘自《证券时报》）