完善普惠金融制度至少包括两个方面。首先，以成本效益和社会公众利益为原则，区分不同金融机构的定位、市场划分和监管定位。比如，普惠金融服务的难点和重点在于如何更好地为低收入人群和小微企业提供服务。他们的共同特点是没有健全的财务报表和信用记录，金融服务成本过高，因此难以成为金融机构服务的对象。对此，可以利用熟人社会的信用约束来发展植根于社区的金融组织，让这些金融组织成为对接持牌商业金融机构的信用平台和毛细血管，降低金融服务成本。其次，应把市场机制与政府扶持机制有机结合起来。普惠金融的商业可持续离不开政府的扶持，针对特定的目标客户如贫困户、小微企业等，政府可以用担保基金提供增信服务，通过与金融机构风险共担，提升金融机构的服务能力；通过贷款贴息，降低服务对象的融资成本。